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　　------小企業財務報銷制度范文1------

　　為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

　　第一部分 借款管理制度

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　(二) 其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。

　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　借款流程

　　(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

　　(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

　　(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第二部分 日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

　　(一) 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

　　(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額大小寫須一致;簡述費用內容或事由。

　　(三) 按規定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程:

　　(一) 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

　　(二) 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

　　(三) 部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第三部分 勞保品報銷制度

　　管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,

　　報銷流程

　　1.購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款。

　　3.費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

　　第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。